律师 · 马那瓜

Melvin Antonio Estrada Canizales

简介

Melvin Estrada是García & Bodán位于尼加拉瓜马那瓜办公室的合伙人，也是该所税务业务领域的区域负责人。

他被公认为尼加拉瓜税法领域的主要执业律师和专家之一，也熟悉一般税务立法，因此得以为众多国内外企业提供咨询，并在尼加拉瓜税务机关和海关部门面前为其提供代理服务，取得良好结果。他的业务主要涉及税务战略与规划、税务意见书起草、与税务机关谈判、在行政和司法程序中代理纳税人，以及参与利益相关方团体，分析该国税务立法并提出法律修订建议。

他曾担任多个重要公职，包括尼加拉瓜税务总局（DGI）税务法律部主任和税务总局副局长，以及尼加拉瓜内政部（MIGOB）社团登记与监管处处长。

就尼加拉瓜首家投资基金管理公司（SAFI）的设立和注册提供税务咨询。银行及其他金融机构监管局（SIBOIF）批准该公司运营，成为尼加拉瓜金融体系的历史性里程碑。客户INVERCASA旗下的SAFI是首家获准在尼加拉瓜运营的投资基金管理公司。
为墨西哥乳制品企业Grupo Lala收购Eskimo, S.A.提供咨询。Eskimo是尼加拉瓜最大的乳制品生产商。服务包括对Eskimo及其洪都拉斯子公司开展尽职调查，以及就公司、商业、海关、税务和房地产事项提供法律咨询。
为尼加拉瓜一家领先的雪茄制造商提供咨询，协助其从一家国内银行获得USD 11 million的营运资金信贷额度，并就股东公司重组提供咨询。
就设立USD 8 million的信托基金提供咨询，用于持有和管理一处计划在未来几年开发的物业。
为加拿大公司Pallan Group提供咨询。该公司致力于木材的可持续采伐及木制品生产。咨询涉及其以USD 1.3 million收购Dusa。该所为客户提供咨询和协助，处理签署终止购买合同及股份转让协议、新购买合同的流程。工作还包括分析签署流程的税务影响。
为证券经纪商Invercasa提供税务咨询，协助其为发行人Corporación Agrícola, S.A.（AGRICORP）设计首笔“优先股”发行，金额为USD 10 million。
为GE Capital提供咨询并代理其出售在该地区中美洲银行（BAC）75%的股权，交易金额为USD 1.92 billion。该所就所有当地法律事项及交易策略为General Electric提供咨询，包括银行及其他金融机构监管局的批准要求、公司架构、交易审批时限，以及与信用卡发行人监管相关的其他事项。
为Payless Shoesource提供咨询并代理其应对尼加拉瓜海关总局（DGA）发出的审计通知。审计最终提出一系列指控，称其申报的货物价值低于海关规定要求，并据此追缴巨额款项。最终取得有利裁决。
他曾直接代理多名客户参与行政和司法程序，包括宪法保护令程序及行政诉讼，以质疑尼加拉瓜税务机关和海关部门通知的税务调整及审计发现。

教育背景

中美洲税务与劳动一体化研究生课程——American College，尼加拉瓜，2010年。赌博业审计项目，实习，美国财政部，2004—2006年。银行法研究生课程——中美洲大学，2003年。秘鲁总统选举观察团代表——The Carter Center & National Democratic Institute，2001年。中美洲区域课程：分权与地方政府，重点关注公民参与——中美洲政治研究所（INCEP），2000年。项目审计课程——国际开发署（AID），1999年。中美洲会议：分析地区形势及公民参与战略——美洲民主网络（INIAP），1999年。曾修读银行法、赌场以及中美洲税务与劳动一体化课程，并参加税务、赌场审计、反洗钱和非政府组织相关课程及研讨会。自2000年起获准执业为律师和公证人。法学学位——中美洲大学（UCA），1998年。

专业组织

国际财政协会（IFA）。美国律师协会（ABA）国际税务委员会委员。墨西哥—尼加拉瓜工商会（Camexnic）税务委员会委员。

奖项与荣誉

公司与金融，The Legal 500，2023年。税务，LACCA Approved，2015—2021年。公司税务，Who´s Who Legal，2019年。

出版物

在2019年国际法会议上就比较公司法发表演讲。该活动由Harper Meyer、Morgan y Morgan及Florida Bar国际法分会联合举办，巴拿马，2019年。参与起草尼加拉瓜多项重要法律，包括已颁布并公布的《扩大税基法》《财政公平法》《财政公平法实施条例》和《税法典》。参与起草《公民参与法》草案并推动其实施。参与起草《赌场及博彩厅法》草案。为世界银行和国际金融公司《营商环境报告》撰稿，2009年、2011年、2012年。为加拿大—尼加拉瓜合作计划支持小组举办所得税研讨会，2009年。撰写文章《小额信贷借款人新延期偿付法》，International Financial Law Review（IFLR1000），2010年10月。在Grupo Camacho举办的“国际税务区域更新计划”研讨会上发表演讲，主题为“尼加拉瓜税制”，哥斯达黎加，2016年。