非营利组织的新义务：申报最终受益所有人

Arias - 作为《非营利组织（OSFL）预防恐怖主义融资条例》的补充，该条例规定了非营利组织登记最终受益所有人的义务。2025年2月13日，内政部发布了一份通函，详细说明了该申报的要求。

为履行申报最终受益所有人的义务，非营利组织须通过公证认证的大会会议记录，向非营利组织登记与监管总局（DGRC-OSFL）提交所需信息。大会须依照各非营利组织的章程召开。登记申请须包括以下内容：

国内非营利组织：

1. 经公证认证的会员大会会议记录，须包括：

• 会议记录簿中的记录编号和页码。
• 按照章程规定的会议地点、日期、时间及会议类型（例会或特别会议）。
• 法定人数，以及出席和缺席会员名单，包括其全名和身份证号码。
• 指定最终受益所有人，并注明其全名及法律身份信息。

2. 最终受益所有人详细名单，须包括：

• 与身份证件一致的全名。
• 根据设立文件和组织章程规定的管理职务。
• 身份证件号码、地址、电话号码及电子邮箱地址。
• 职业、工作及国籍。

3. 被申报为最终受益所有人的人员身份证件清晰复印件。

4. 载有该项申报的会议记录簿。

外国非营利组织：

1. 原籍国董事会决议会议记录，指定其在尼加拉瓜的法定代表人为最终受益所有人，并载明其全名及法律身份信息。

2. 所有文件均须在尼加拉瓜办理认证、加注及公证备案；原件和经公证人认证的副本均须办理，并附相应税票和公证印章。

3. 法定代表人身份证件的清晰复印件。

4. 相应的会议记录簿。

非营利组织须及时更新最终受益所有人信息，并在向DGRC-OSFL提交申报时提供证明文件。违反该义务构成特别严重违法行为，DGRC-OSFL有权依据第1115号法律《非营利组织监管与控制总法》的规定，处以一项或多项制裁。

• 每违反一项义务或违反法律规定的一项禁令，将处以C$5.000,00至C$10.000,00的罚款，罚款缴入国库。再次违法的，罚款加倍。
• 发现违反法律、条例和规范的行为时，DGRC-NPO可在其认为必要的期间内介入非营利组织。介入可能导致暂停其活动，或出具法律意见，以申请撤销该非营利组织的法人资格。
• 非营利组织未履行义务或实施法律、条例和规范所禁止的行为时，DGRC-NPO可暂停其运营，期限最长为3年。

因此，非营利组织应采取必要措施，确保遵守这些新规定。

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