Temporada de impostos nos EUA: cinco pontos-chave para se preparar

Acontece todos os anos: em um momento, estamos brindando ao início de janeiro e, no seguinte, o prazo de meados de abril já está próximo. Para empresários e investidores latino-americanos com interesses nos Estados Unidos, esse período costuma ser sinônimo de pressão administrativa e complexidade regulatória. No entanto, com preparação e conhecimento, a temporada fiscal pode se tornar uma ferramenta estratégica de planejamento financeiro.

Para aprofundar o tema, conversamos com Maryana Di Prisco, diretora da Unidade de Impostos e Taxes da VIVANCO & VIVANCO. Di Prisco é preparadora de impostos autorizada pelo IRS, especializada em tributação corporativa e individual. Tem formação contábil certificada em Miami-Dade County, participa anualmente do IRS Annual Filing Season Program e é Certifying Acceptance Agent (CAA), o que a coloca na linha de frente do cumprimento das obrigações e do planejamento fiscal internacional.

Nesta entrevista, ela analisa os cinco pilares fundamentais para enfrentar com sucesso a temporada fiscal de 2025: contar com assessoria especializada, compreender o regime fiscal sob uma perspectiva dual, antecipar-se e planejar, manter-se atualizado sobre as novas regulamentações e

LATIN COUNSEL: Maryana, muitos empresários veem o cumprimento das obrigações perante o IRS como um obstáculo para seus negócios. Por que é tão importante não deixar esse processo para a última hora?

Maryana Di Prisco: Essa é uma situação muito comum. Quando se administra um negócio, a última coisa que se deseja é dedicar tempo a regulamentações complexas. No entanto, entregar a declaração no prazo vai muito além de cumprir uma exigência formal: trata-se de proteção financeira. Preparar a declaração com antecedência permite identificar deduções que poderiam ser perdidas e evita multas desnecessárias, que podem afetar seriamente o fluxo de caixa. Na VIVANCO & VIVANCO, nosso objetivo é que o cliente passe pela temporada fiscal de 2025 com organização, clareza e sem estresse.

Primeiro pilar: contar com assessoria especializada

LATIN COUNSEL: Vamos começar pelo primeiro pilar. Por que é tão importante contar com assessoria especializada no sistema fiscal dos Estados Unidos?

Maryana Di Prisco: O sistema tributário dos Estados Unidos é altamente técnico e está em constante evolução. Contar com profissionais que participam de programas de validação do IRS e se mantêm ativos em atividades de formação e auditoria faz uma grande diferença. Não se trata apenas de preencher formulários, mas de elaborar uma estratégia fiscal que permita cumprir as obrigações e, ao mesmo tempo, otimizar a posição financeira do contribuinte.

Segundo pilar: compreender o regime fiscal sob uma perspectiva dual

LATIN COUNSEL: Para empresários latino-americanos, o cumprimento das obrigações fiscais não se limita a uma única jurisdição. Como essa realidade influencia o planejamento tributário?

Maryana Di Prisco: Esse é precisamente o segundo pilar: compreender o sistema sob uma perspectiva dual. Não se pode analisar a tributação nos Estados Unidos de forma isolada. É fundamental entender como as leis fiscais do país de origem do investidor interagem com as obrigações federais nos Estados Unidos. Com uma visão integrada das duas jurisdições, é possível evitar conflitos regulatórios, dupla tributação ou interpretações incorretas do regime aplicável.

Terceiro pilar: antecipação e planejamento

LATIN COUNSEL: A rapidez parece ser um fator determinante todos os anos. Por que a antecipação tem um papel tão importante?

Maryana Di Prisco: Porque a diferença entre uma declaração feita às pressas e uma planejada costuma se refletir diretamente nos resultados financeiros do contribuinte. Quando se trabalha com antecedência, é possível revisar documentos, avaliar deduções e analisar a estrutura fiscal antes do encerramento do exercício. O planejamento prévio permite otimizar decisões e evitar erros que, em muitos casos, poderiam ter sido prevenidos com uma revisão antecipada.

Quarto pilar: manter-se atualizado sobre as novas regulamentações

LATIN COUNSEL: O IRS costuma atualizar suas regras e critérios. Como essas mudanças afetam os contribuintes internacionais?

Maryana Di Prisco: Manter-se atualizado é essencial. O marco regulatório evolui constantemente, seja por meio de novas deduções, mudanças nos critérios de declaração ou regulamentações relacionadas à transparência corporativa. Como profissional certificada, participo todos os anos de treinamentos especializados para compreender essas mudanças e avaliar como podem afetar tanto pessoas físicas quanto empresas. O que funcionou em um exercício fiscal pode não ser suficiente no seguinte.

Quinto pilar: cumprimento preventivo das normas

LATIN COUNSEL: Por fim, o que significa adotar uma abordagem preventiva em matéria de cumprimento das obrigações fiscais?

Maryana Di Prisco: Significa não esperar que surja um problema para agir. O cumprimento preventivo consiste em revisar estruturas, analisar riscos e garantir que todas as obrigações sejam devidamente atendidas antes de qualquer solicitação do IRS. Uma equipe especializada pode antecipar cenários e ajudar pessoas físicas e empresas a manter uma posição fiscal sólida. Declarar corretamente não é apenas um dever legal; também é a forma mais eficaz de evitar perdas financeiras decorrentes de omissões ou erros.


Navegar pelo sistema fiscal dos Estados Unidos a partir da América Latina pode se tornar uma oportunidade para fortalecer a presença internacional de uma empresa com segurança e confiança. Com o acompanhamento estratégico de Maryana Di Prisco e da equipe da VIVANCO & VIVANCO, os empresários podem se concentrar no que é essencial: o crescimento e a expansão de seus negócios.
Às vésperas do prazo de abril, a combinação de assessoria especializada, planejamento antecipado e uma visão fiscal global se apresenta como a melhor aliada para enfrentar a temporada de 2025 com organização, eficiência e tranquilidade.


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